Код ЄДРПОУ: 13592338
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «швейна фабрика *Прометей*» Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчується 31 грудня 2014 року ЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЩОДО ПIДГОТОВКИ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧУЄТЬСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ Керiвництво несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку фiнансової звiтностi, яка достовiрно подає фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства «Швейна фабрика «Прометей» (надалi – АТ «Прометей») станом на 31 грудня 2014 року, а також результати його дiяльностi за рiк що закiнчується 31 грудня 2014 року, рух грошових коштiв та змiни в капiталi, у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi – «МСФЗ») При пiдготовцi фiнансової звiтностi керiвництво несе вiдповiдальнiсть за: • вибiр вiдповiдних принципiв бухгалтерського облiку та послiдовне застосування цих принципiв; • прийняття суджень та оцiнок, якi є обґрунтованими та зваженими; • iнформування про те, чи виконувались вимоги МСФЗ, а також розкриття i пояснення будь-яких iстотних вiдступiв вiд них у звiтностi; та • пiдготовку звiтностi Товариства як органiзацiї, яка здатна продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi, якщо не iснують у найближчому майбутньому передумови, якi б свiдчили про протилежне. Керiвництво також несе вiдповiдальнiсть за: • створення, впровадження та пiдтримання у Товариствi ефективної та надiйної системи внутрiшнього контролю; • ведення достовiрної облiкової документацiї, яка б розкривала з обґрунтованою впевненiстю у будь-який час фiнансовий стан Товариства i котра б свiдчила про те, що фiнансова звiтнiсть вiдповiдає вимогам МСФЗ; • ведення облiкової документацiї у вiдповiдностi до законодавства та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України; • застосування необхiдних заходiв щодо збереження активiв Товариства; • виявлення i запобiгання випадкам шахрайства та iнших порушень. Вiд iменi керiвництва ГЕНЕРАЛЬНИЙ ДИРЕКТОР I. ГОМЕЧКО Звiт керiвництва АТ "Прометей про управлiння компанiєю. 1.Огляд розвитку та результатiв дiяльностi товариства. Публiчне акцiонерне товариство "Швейна фабрика "Прометей", є правонаступником державного малого пiдприємсива "Прометей", створеного за наказом держкомлетексу № 55 вiд 12.03.1992 р. , державної швейної фабрики "Прометей" створеної за наказом Держкомлентексу № 17 вiд 2.03.1993 р. , вiдкритого акцiонерного товариства "Швейна фабрика "Прометей" єдиним засновником якого була держава в особi Державного комiтету з легкої i текстильної промисловостi заснованого методом корпоратизацiї шляхом перетворення державної швейної фабрики "Прометей" у вiдкрите акцiонерне товариство у вiдповiдностi з наказом Деркомлегтексу вiд 22.12.1994 р. №249. За рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 30 квiтня 2009 року та на виконання вимог закону України про акцiонернi товариства найменування товариства було змiнено на Публiчне акцiонерне товариство "Швейна фабрика "Прометей", скорочено - АТ "Прометей", та затверджено вiдповiдний Статут. Рiшенням загальних зборiв акцiонерв вiд 30 квiтня 2010 року акцiї товариства були переведенi з документарної форми у бездокументарну форму iснування, депозитарiєм для обслуговування випуску акцiй АТ "Прометей", що дематерiалiзується було обрано ВАТ Нацiональний депозитарiй України, а зберiгачем, у якого АТ Прометей вiдкриває рахунки у цiнних паперах власникам акцiй було обрано ПАТ "Промiнвесбанк" Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiд 27.04.2012 року було затверджено внутрiшнi документи АТ "Прометей", а саме: Кодекс корпоративного управлiння, Положення про наглядову раду, Положення про виконавчий орган, Положення про ревiзiйну комiсiю, що дозволило запровадити у товариствi найкращi практики корпоративного управлiння. За рiшенням генерального директора товариства з 01.01.2012 до штатного розпису товариства була внесена посада корпоративного секретаря, та прийнятий на роботу вiдповiдний спецiалiст. За перiод дiяльностi акцiонерного товариства та за звiтнiй рiк найважливiшi показники дiяльностi характеризуються наступним чином: 1. Виручка вiд реалiзацiї робiт та послуг без ПДВ 1997 рiк -266,4 тис. грн. 2013 рiк -2200 тис. грн. 2014 рiк -2576.0 тис. грн. 2. Власний капiтал 1997 рiк -1132,6 тис. грн. 2013 рiк- 7203 тис. грн. 2014 рiк- 6878.0 тис. грн 3. Прибуток 1997 рiк -62,1 тис. грн 2013 рiк- 94 тис. грн. 2014 рiк - (253,5) тис. грн Систематичне зростання виручки, i капiталу, а також вдосконалення практики корпоративного управлiння керiвництво АТ "Прометей" вважає головною передумовою живучостi товариства та найбiльшим його удосконаленням. 2. Характеристики ризикiв товариства. Товариство за перiод дiяльностi та за звiтнiй рiк провело значну роботу по зменшенню i локалiзацiї ризикiв , однак iснують ризики, якi лiквiдувати повнiстю неможливо. Вони наступнi: 2.1. Високе податкове навантаження та недосконалий порядодк адмiнiстрування податкiв, що може привести до непередбачених штрафних санкцiй. 2.2. Недобросовiсна конкуренцiя на ринку торгiвлi одягом за рахунок контробандних поставок та поставок одягу виготовленого з уникненням вiд оподаткування, що може привести до збиткового фiнансового результату та погiршення усiх економiчних показникiв . Полiтика хеджування фiнансових ризикiв направленна на створення вiдповiдних фiнансових резервiв та iнших запобiжникiв. 3. Склад адмiнiстративних та контрольних органiв. Структура адмiнiстративного управлiння АТ "Прометей" лiнiйно функцiональна. Керiвництво поточною дiяльнiстю товариства здiйснює виконавчий орган, який за статутом товариства є одноосiбним в особi генерального директора. Керiвництво дiяльнiстю пiдроздiлами здiйснюють вiдповiднi директори: - директор з виробництва - у пiдпорядкуваннi якого майстри швейного та розкрiйного цехiв, якi у свою чергу керують персоналом цехiв, зав. складом сировини та технологи. - директор з економiки та бухоблiку - головний бухгалтер у пiдпорядкуваннi якого бухгалтерiя - виконавчий директор - у пiдпорядкуваннi якого вiддiл торгiвлi та спецiалiсти, зав. складом готової продукцiї, електрик, iнженер з охорони працi та молодший обслуговуючий персонал. Виконавчий директор є першим заступником генерального директора. Робота iнспектора вiддiлу кадрiв та зав. канцелярiєю носить функцiональний характер. Контрольнi органи передбаченi Статутом, та обранi загальними зборами наступнi: - Наглядова рада та голова Наглядової ради; - Ревiзiйна комiсiя та голова Ревiзiйної комiсiї; - Аудитор обраний Наглядовою радою. Повноваження контрольних органiв передбаченi Статутом, кодексом корпоративного управлiння, внутрiшнiми документами товариства, а повноваження аудитора - внутрiшнiми документами та договором з ним. 4. Опис прав акцiонерiв. Права акцiонерiв у повнiй вiдповiдностi до Закону України про акцiонернi товариства передбаченi Статутом АТ "Прометей" та конкретизованi в прийнятому коексi корпоративного управлiння. Кодексом корпоративного управлiння передбачений повний обсяг прав акцiонерiв передбачений ЗУ про акцiонернi товариства та передбачає крiм того ефективний захист акцiонерiв у разi порушення їх прав, рiвне ставлення до всiх акцiонерiв, надання акцiонерам повної, достовiрної та безоплатної iнформацiї про товариство, гарантiю виплати об"явлених дивiдендiв, захист iнсайдерської iнформацiїзапобiгання протиправним дiям акцiонерiв, забезпечення участi в загальних зборах керiвникiв адмiнiстративних та контрольних органiв, оголошення результатiв голосування у день проведення зборiв, активний дiалог з акцiонерами в т.ч. з потенцiйними iнвесторами , найкращi практики корпоративного управлiння. Вiд iменi керiвництва Генеральний директор I. Гомечко |
Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк що закiнчується 31 сiчня 2014 року 1. Примiтка 1 Загальнi вiдомостi про Товариство Публiчне акцiонерне товариство " Швейна фабрика “Прометей" (далi за текстом – АТ «Прометей») створено вiдповiдно до наказу державного комiтету України з легкої i текстильної промисловостi вiд "22" грудня 1994 року N 249 шляхом перетворення державного пiдприємства Хустської державної швейної фабрики “ Прометей” у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу Президента України «Про корпоратизацiю пiдприємств” вiд 15 червня 1993 року, та є правонаступником майнових i немайнових прав та обов’язкiв Хустської державної швейної фабрики * Прометей* i Вiдкритого акцiонерного товариства *Швейна фабрика *Прометей* . Найменування Товариства: . повне найменування - Публiчне акцiонерне товариство ”Швейна фабрика “Прометей” . скорочене найменування – АТ “ Прометей “ . Мiсцезнаходження Товариства: Україна 90400 Закарпатська область, мiсто Хуст, вулиця Духновича , будинок -2. Засновник – Держава у особi Дерхавного комiтету України з легкої i текстильної промисловостi. Поскiльки приватизацiя пiдприємства здiйснювалася шляхом корпоратизацiї то грошi ,iноземна валюта, або iншi активи внесенi як плата за акцiї вiдсутнi , з цiєї ж причини засновник на даний час акцiями пiдприємства не володiє Оцiнку майна i визначення розмiру статутного капiталу здiйснено станом на 01.10.1994р. За актом оцiнки вартостi майна та статутом АТ «Прометей» Статутний капiтал товариства становить 102187,05 гривень. Статутний капiтал товариства визначає мiнiмальний розмiр майна товариства, який гарантує iнтереси його кредиторiв. Статутний капiтал товариства подiлений на 2043741 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,05 гривень кожна. На даний час статутний капiтал рахується повнiстю сплаченим. Змiни протягом звiтного перiоду кiлькостi акцiй, що перебувають в обiгу вiдсутнi привiлеї та обмеження, пов'язанi з акцiями, у тому числi обмеження щодо розподiлу дивiдендiв та повернення капiталу - вiдсутнi. Акцiї, що належать самому товариству, його дочiрнiм i асоцiйованим пiдприємствам – вiдсутнi. Кiлькiсть акцiй, якi перебувають у власностi членiв виконавчого органу, та перелiк осiб, частки яких у статутному капiталi перевищують 5 % _наступнi ГомечкоI.М.-генеральний директор АТ «Прометей» -- 34,2945 % акцiй, Кiрюхiн Б.П - голова наглядової ради 22,0490% акцiй , Негода В.Г. – член наглядової ради 14,7199 % акцiй , Молочков В.М.-член наглядової ради - 14,7199 % акцiй _____________________________________ Акцiї, зарезервованi для випуску згiдно з опцiонами та iншими контрактами - вiдсутнi Випадки, коли дивiденди були передбаченi, але формально не затвердженi -вiдсутнi. Мiсцезнаходження: Україна, Закарпатська область, м Хуст, вул.Духновича-2 . Дата первинної реєстрацiї – 24.04.1998р. свiдоцтво серiя А01 №178000 Державна реєстрацiя 27.04.1998 р Виконавчий комiтет Хустської мiської ради Закарпатської областi. На 31 грудня 2014 року загальна чисельнiсть акцiонерiв – 614 осiб Данi щодо складу акцiонерiв: 614 акцiонерiв фiзичних осiб громадян україни володiють 100% статутного капiталу товариства. Основними видами дiяльностi Товариства є: • 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна. • 14.12 Виробництво робочого одягу. • 14.13 Виробництво iншого верхнього одягу. - 47.71 Роздрiбна торгiвля одягом у спецiалiзованих магазинах. - - Середня кiлькiсть працiвникiв пiдприємства протягом звiтного перiоду. Складає – 38 чол. Дана фiнансова звiтнiсть складена за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та затверджена 14 сiчня_2015 року |
Примiтка 2 . Основа подання фiнансової звiтностi та облiкова полiтика 1. Методика ведення бухгалтерського облiку. З метою дотримання пiдприємством єдиних принципiв та пiдходiв до вiдображення у облiку та звiтностi господарських операцiй, АТ «Прометей» обирає як найбiльш оптимальнi такi засади вiдображення господарських операцiй, що передбаченi вiдповiдними МСФЗ , та НПСБО в частинi що не суперечить МСФЗ; - 1.1. Функцiональною валютою Товариства та валютою звiтностi є нацiональна валюта Україна – Гривня. 1.2. Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з МСФЗ та МСБО у тому числi згiдно з Українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного надання iнформацiї згiдно з принципами МСФЗ. 1.3. Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з МСФЗ вимагає вiд керiвництва робити судження, оцiнки та припущення, якi впливають як на суми активiв i зобов’язань на звiтну дату, так i на вiдображення у фiнансовiй звiтностi доходiв та витрат, отриманих протягом звiтного перiоду. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. Згортання статей активiв i зобов'язань, доходiв i витрат є неприпустимим, крiм випадкiв, передбачених вiдповiдними нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку або мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi. 1.4. Основним припущенням керiвництва є: - Розраховуючи забезпечення сумнiвної дебiторської заборгованостi, Керiвництво Товариства керується аналiзом спiввiдношення сум списаних безнадiйних боргiв до залишку дебiторської заборгованостi у попереднi перiоди i розрахунку вiдповiдного значення коефiцiєнту сумнiвностi боргiв дебiторiв. - Розраховуючи забезпечення виплати поточної заборгованостi вiдпусток працюючим, керiвництво припускає, що вiдпустки будуть носити в основному запланований характер. - Розмежовуючи нерухомiсть на операцiйну та iнвестицiйну Керiвництво товариства керується тим що полiтика товариства на довгострокову перспективу має на метї досягнути такого рiвня виробництва коли уся нерухомiсть яка утримується на даний час товариством буде повнiстю або принаймнi переважно зайнята власником – у тому числi i та частина нерухомостi яка на даний час занята власником але частково передається в оренду та згiдно МСБО 40 утримується для майбутнього використання як нерухомiсть, зайнята власником або для майбутнього полiпшення та подальшого використання як нерухомiсть, зайнята власником; Якщо нематерiальний актив є невiдємною складовою частиною основного засобу i основний засiб не може експлуватуватися без такого нематерiального активу то такий нематерiальний актив, згiдно МСБО 38, облiковується в складi основного засобу. 1.5. Грошовi кошти та їх еквiваленти включають кошти в касi, грошовi кошти на поточних та банкiвських рахунках. 1.6. Основнi засоби вiдображаються за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї ,а нерухомiсть бiльше 50% якої передано в оперативну оренду та земельнi дiлянки напрям використання яких не визначено, -за справедливою вартiстю. Основними критерiями для розмежування iнвестицiйної та операцiйної нерухомостi у випадку коли один i той же обєкт основних засобiв використовується як iнвестицiйна i як операцiйна нерухомiсть (за неможливостi роздiлення обєкту на окремi компактнi частини), переважний характер використання обєкту визначається за його площею; - обєкт визнається iнвестицiйною нерухомiстю в разi якщо : - 1). - в оперативну оренду передано бiльше 50% його загальної площi та цей обєкт згiдно iз МСБО 40 не утримується для майбутнього використання як нерухомiсть, зайнята власником, та не утримується для майбутнього полiпшення та подальшого використання як нерухомiсть, зайнята власником. 2). даний об’єкт генерує грошовi потоки вiд оренди , незалежно вiд iнших активiв, утримуваних суб’єктом господарювання. 3). - допомiжнi послуги якi надаються АТ Прометей орендарям , даного об’єкту нерухомостi є вiдносно незначним компонентом угоди в цiлому та складають менше 5% суми орендних платежiв. 1.7. Збiльшення вартостi об’єкту основного засобу внаслiдок переоцiнки вiдображається в iншому додатковому капiталi. Зменшення вартостi об’єкту основних засобiв – визнається в Звiтi про сукупний дохiд. 1.8. Оцiнку лiквiдацiйної вартостi об’єктiв, якi є повнiстю зношеними за чинними нормами амортизацiї, але використовуються, i вiдповiдають критерiям визнання активу, здiйснюється спецiальною комiсiєю Товариства, i вiдображається у складi додаткового капiталу. 1.9. Пiд час реалiзацiї об’єкта основного засобу суму дооцiнки цього об’єкту списувати з додаткового капiталу i включати до нерозподiленого прибутку (збитку). 1.10. Амортизацiя нараховується iз використанням прямолiнiйного методу на протязi строку корисного використання кожного об’єкту основних засобiв 1.11. Встановити наступнi строки корисного використання основних засобiв Будинки та споруди 150 рокiв Машини та обладнання 10-30 рокiв Транспортнi засоби 10-20 рокiв Iнструменти, прилади та iнвентар 2- 5 рокiв Iншi основнi засоби 5-10 рокiв Конкретнi строки корисного використання основних засобiв що передбаченi у границях вiд-до, встановлюються для кожного основного засобу при введеннi в експлуатацiю. 1.12 Основнi засоби, якi ще не були введенi в експлуатацiю, включають фактичнi витрати, що були понесеннi на їх придбання (створення). 1.13. Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Запаси вiдображаються за чистою вартiстю реалiзацiї, якщо на дату балансу їх цiна знизилась або вони зiпсованi, застарiли, або iншим чином втратили первiсно очiкувану економiчну вигоду. Сума, на яку первiсна вартiсть запасiв перевищує чисту вартiсть їх реалiзацiї, та вартiсть повнiстю втрачених (зiпсованих або тих, що не вистачає) запасiв списуються на витрати звiтного перiоду. 1.14. Дебiторська заборгованiсть оцiнюється за чистою вартiстю реалiзацiї, тобто за первiсною вартiстю, зменшеною на суму створеного резерву сумнiвних боргiв. 1.15. Кредити та позики визнаються за первiсною вартiстю, яка не включає будь-якi витрати, пов’язанi з їх отриманням. 1.16. Довгострокова кредиторська заборгованiсть, яка включає вiдсоткову складову, оцiнюється на дату балансу за теперiшньою (дисконтованою) вартiстю. Поточна кредиторська заборгованiсть оцiнюється за вартiстю погашення (не дисконтується). 17.Поточнi забезпечення включають розраховану величину забезпечення для наступної оплати компенсацiї невикористаних вiдпусток та покриття дебiторської заборгованостi безнадiйної для погашення. 1.17. Забезпечення слiд визнавати, якщо: a) АТ «Прометей» має iснуюче зобов’язання (юридичне чи конструктивне) внаслiдок минулої подiї; (зобов’язання ймовiрно iснувало на кiнець звiтного перiоду)б) ймовiрно, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для i виконання зобов’язання; в) можна достовiрно оцiнити суму зобов’язання. У разi невиконання зазначених умов забезпечення не визнається. Керуючись п.59 МСБО-37 Забезпечення слiд переглядати на кiнець кожного звiтного перiоду та коригувати для вiдображення поточної найкращої оцiнки. Якщо вже немає ймовiрностi, що вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде потрiбним для погашення зобов’язання, забезпечення слiд сторнувати.. Забезпечення слiд вiдокремити вiд iнших зобов’язань, таких, як торговельна кредиторська заборгованiсть i нарахування, оскiльки iснує невизначенiсть щодо строку або суми майбутнiх витрат, необхiдних для погашення. Тодi як: a) торговельна кредиторська заборгованiсть є зобов’язанням оплатити товари або послуги, що були отриманi чи наданi, на якi виставленi рахунки або якi офiцiйно узгодженi з постачальником; б) нарахування є зобов’язанням оплатити товари або послуги, що були отриманi або наданi, але не були сплаченi, на них не були виставленi рахунки або вони не були офiцiйно узгодженi з постачальником, включаючи суми, якi пiдлягають виплатi працiвникам (наприклад, суми, пов’язанi з нарахованою оплатою вiдпусток). В даних випадках невизначенiсть, як правило, є значно меншою, нiж у випадку забезпечень. Нарахування слiд вiдображати у звiтностi як частину торговельної та iншої кредиторської заборгованостi, тодi як забезпечення слiд вiдображати у звiтностi окремо. 1.18. . Дохiд вiд операцiйної дiяльностi визнається в розмiрi договiрної (контрактної) вартостi , але не менше нiж сума компенсацiї, отримана в будь-якiй формi. Дохiд вiд реалiзацiї товарiв визнається за датою переходу покупцевi права власностi на такий товар. Дохiд вiд надання послуг та виконання робiт визнається за датою складення акта або iншого документа, оформленого вiдповiдно до вимог чинного законодавства та договору, який пiдтверджує виконання робiт або надання послуг. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду за МСБО 17 14 слiд визнавати в складi доходу на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди, якщо тiльки iнша систематична основа не дозволяє вiдображати в часi вигоди користувача, при застосуваннi якої вигода, отримана вiд зданого в оренду активу, зменшується У разi продажу товарiв за договором комiсiї (агентським договором) у якому АТ «Прометей» виступає – комiтентом , датою отримання доходу вiд такого продажу вважається дата продажу товарiв, що належать комiтенту, яка зазначена у звiтi комiсiонера (агента). 1.19. Витрати, якi враховуються для визначення прибутку , визнаються на пiдставi первинних документiв, що пiдтверджують здiйснення платником податку витрат та вiдображаються за методом нарахування. . Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманнi доходу вiд оренди, визнаються як витрати. . Витрати, що формують собiвартiсть реалiзованих товарiв, виконаних робiт, наданих послуг, визнаються витратами того звiтного перiоду, в якому визнано доходи вiд реалiзацiї таких товарiв, виконаних робiт, наданих послуг Iншi витрати визнаються витратами того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi 1.20. До складу податку на прибуток входить поточний податок на прибуток i вiдстрочений податок на прибуток. Вiдстрочений податковий актив (зобов’язання) вiдображається у фiнансовiй звiтностi у складi Звiту про сукупний дохiд (збиток), окрiм випадкiв, коли вiдстрочений податковий актив (зобов’язання) вiдображається у капiталi. 1.21.Нематерiальнi активи облiковуються за iсторичною собiвартiстю. Метод амортизацiї нематерiальних активiв – прямолiнiйний. 1.22.Податковий облiк доходiв та витрат а також iнших обєктiв та баз оподаткування проводити у вiдповiдностi до вимог податкового кодексу України. 2. Керуючись Минулим досвiдом та майбутнiми очiкуваннями створити забезпечення для покриття сумнiвної дебiторської заборгованостi у розмiрi 5 % поточної дебiторської заборгованостi яка залишається непогашеною бiльше шести мiсяцiв до одного року та 100 % поточної дебiторської заборгованостi яка залишається непогашенною бiльше одного року. Забезпечення виплати поточної заборгованостi вiдпусток працюючим створити розрахунково. 3. В усiх випадках коли у АТ «Прометей» рiчний дохiд вiд будь-якої дiяльностi (за вирахуванням непрямих податкiв), визначений за правилами бухгалтерського облiку,- за останнiй рiчний звiтний (податковий) перiод не перевищує двадцяти мiльйонiв гривень, такий об’єкт оподаткування як прибуток визначати без коригування фiнансового результату до оподаткування на усi рiзницi (крiм вiд’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звiтних) рокiв), протягом безперервної сукупностi рокiв в кожному з яких виконується цей критерiй щодо розмiру доходу. 4. Затвердити формат фiнансової звiтностi за МСФЗ згiдно з форматом передбаченим Українським НПСБО -1 в частинi що не суперечить мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi iз розкриттям у примiтках усiх вимог МСФЗ. 5. Затверлити для АТ «Прометей» план рахункiв бухоблiку що затверджений наказом мiнiстерства фiнансiв України № 291 вiд 30.11.1999 року iз наступними змiнами в частинi що не суперечить МСБО . Примiтка 3. Забезпечення На основi МСФЗ керiвництво АТ «Прометей» прийняло рiшення про створення двох класiв забезпечень, а саме: - 1 Забезпечення виплати поточної заборгованостi по оплатi вiдпусток працюючим. 2. Забезпечення сумнiвної дебiторської заборгованостi Наповнення цих забезпечень та iмовiрнiсть вибуття економiчних вигод за рахунок них буде здiйснюватися на постiйнiй пропорцiйнiй основi однак час i сума вибуття економiчних вигод може незначно змiнюватися на протязi року. Балансова вартiсть забезпечення виплати поточної заборгованостi по оплатi вiдпусток працюючим на початок року складає - 50.0 тис. грн., додатковi забезпечення, здiйсненi протягом перiоду, включаючи збiльшення iснуючих забезпечень склали 0,00 тис. грн.. використанi суми (тобто, витраченi i списанi за рахунок забезпечення) протягом перiоду склали 0.00 тис. грн.. невикористанi суми, сторнованi протягом перiоду склали 0.00 тис грн.. збiльшення протягом перiоду дисконтованої суми, яка виникає з плином часу, i вплив будь-якої змiни ставки дисконту складає 0.00 тис. грн.. Балансова вартiсть забезпечення виплати поточної заборгованостi по оплатi вiдпусток працюючим на кiнець року складає - 50 тис. грн., Балансова вартiсть забезпечення сумнiвної дебiторської заборгованостi на початок року складає - 168 тис. грн., додатковi забезпечення, здiйсненi протягом перiоду, включаючи збiльшення iснуючих забезпечень склали 0.00 тис. грн.. використанi суми (тобто, витраченi i списанi за рахунок забезпечення) протягом перiоду склали 0.00 тис. грн.. невикористанi суми, сторнованi протягом перiоду склали 0.00 тис грн.. збiльшення протягом перiоду дисконтованої суми, яка виникає з плином часу, i вплив будь-якої змiни ставки дисконту складає 0.00 тис. грн.. Балансова вартiсть забезпечення сумнiвної дебiторської заборгованостi на кiнець року складає - 168 тис. грн., У пiдприємства вiдсутнi умовнi зобов’язання або зобов’язання якi можна обєднати в один клас iз створеними забезпеченнями. Керiвництво компанiї припускає що внаслiдок надання персоналу незапланованих вiдпусток на випадок простою чи iнших подiбних причин або невикористання запланованих вiдпусток , або погiршення стану розрахункiв можуть збiльшити або зменшити забезпечення однак змiна суми компенсацiї не настiльки значна щоб переглядати розмiр забезпечення протягом року, таке коригування при необхiдностi буде здiйснюватися на початку кожного року. Умовнi активи та умовнi зобов’язання на протязi звiтного перiоду- вiдсутнi Примiтка - 4 Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйна нерухомiсть АТ «Прометей» визнана за моделлю справедливої вартостi. Розмежовуючи нерухомiсть на операцiйну та iнвестицiйну Керiвництво товариства керується тим що полiтика товариства на довгострокову перспективу має на метї досягнути такого рiвня виробництва коли уся нерухомiсть яка утримується на даний час товариством буде повнiстю або принаймнi переважно зайнята власником – у тому числi i та частина нерухомостi яка на даний час занята власником але частково передається в оренду та згiдно МСБО 40 утримується для майбутнього використання як нерухомiсть, зайнята власником або для майбутнього полiпшення та подальшого використання як нерухомiсть, зайнята власником; За наказом про облiкову полiтику основними критерiями для розмежування iнвестицiйної та операцiйної нерухомостi у випадку коли один i той же обєкт основних засобiв використовується як iнвестицiйна i як операцiйна нерухомiсть (за неможливостi роздiлення обєкту на окремi компактнi частини), переважний характер використання обєкту визначається за його площею; - обєкт визнається iнвестицiйною нерухомiстю в разi якщо : - 1). - в оперативну оренду передано бiльше 50% його загальної площi та цей обєкт згiдно iз МСБО 40 не утримується для майбутнього використання як нерухомiсть, зайнята власником, та не утримується для майбутнього полiпшення та подальшого використання як нерухомiсть, зайнята власником. 2). даний об’єкт генерує грошовi потоки в значнiй мiрi незалежно вiд iнших активiв, утримуваних суб’єктом господарювання. 3). - допомiжнi послуги якi надаються АТ Прометей орендарям , даного об’єкту нерухомостi є вiдносно незначним компонентом угоди в цiлому та складають менше 5% суми орендних платежiв. За критерiями висначеними МСФЗ та наказом про облiкову полiтику до iнвестицiйної нерухомостi вiднесена земельна дiлянка в с.Н ижнiй Бистрий напрям використання якої не визначено. Дана земельна дiлянка площею 0,0154 га . розмiщена в с. Нижнiй Бистрий викуплена у Нижньобистрiвської сiльської ради за 6700 грн. , планувалася пiд будiвництво фiрмового магазину , однак iз плином часу дана земельна дiлянка може бути продана, капiталiзована , або використана для об’єднаного бiзнесу. В оперативну оренду дана iнвестицiйна нерухомiсть за звiтний перiод не передавалася. Усi iншi об’єкти нерухомостi не вiдповiдають критерiям для вiднесення до складу iнвестицiйної нерухомостi поскiльки в оперативнiй орендi тимчасово знаходиться менше 50 % площi кожної окремої будiвлi та за довгостроковими планами уся нерухомiсть утримується для майбутнього використання як нерухомiсть, зайнята власником або для майбутнього полiпшення та подальшого використання як нерухомiсть, зайнята власником, роздiлити цi об’єкти на окремi компактнi частини неможливо поскiльки вони проектувалися будувалися i вводилися в експлуатацiю як цiлiсний майновий комплекс i неподiльно зв’язанi єдиною енергосистемою, єдиним водопостачанням та водовiдведенням, єдиними комунiкацiями та земельною дiлянкою, а також нi один iз об’єктiв нерухомостi не генерує грошовi потоки в значнiй мiрi незалежно вiд iнших активiв, утримуваних суб’єктом господарювання та допомiжнi послуги якi надаються АТ Прометей орендарям , даного об’єкту нерухомостi (опалення , освiтлення, прибирання, водопостачання,водовiдведення, вивiз смiття та iнше) є вiдносно значним компонентом угоди в цiлому та складає набагато бiльше 5% суми орендних платежiв. Для найкращої оцiнка справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi була пийнята цiна визначена в довiдцi управлiння держкомзему про грошову оцiнку даної земельної дiлянки , поскiльки в даному населеному пунктi iнших даних для порiвняння не iснує. суми, визнанi у звiтi про прибутки чи збитки, щодо: i) доходу вiд оренди iнвестицiйної нерухомостi 0.00 тис. грн ii) прямих операцiйних витрат (включаючи ремонт i обслуговування), що виникають вiд iнвестицiйної нерухомостi, яка генерує дохiд вiд оренди протягом перiоду; МСБО 40 13 -- 0.00 тис.грн iii) прямих операцiйних витрат (включаючи ремонт i обслуговування), що виникають вiд iнвестицiйної нерухомостi, яка не генерує доходу вiд оренди протягом перiоду; -- 0.00 тис. грн узгодження балансової вартостi iнвестицiйної нерухомостi на початок i кiнець перiоду, в тому числi:- a) збiльшення вартостi, у результатi капiталiзацiї подальших видаткiв, визнаних у балансовiй вартостi активу; - 0.00 тис. грн б) активи, класифiкованi як такi, що утримуються для продажу або ж включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як така, що утримується для продажу, згiдно з МСФЗ 5 та з iншим вибуттям; - 0.00 тис грн.. в) чистi прибутки або збитки вiд коригування справедливої вартостi; 0.00 тис. грн.. г) переведення до (iз) запасiв та нерухомостi, зайнятої власником; - 0.00 тис. грн д)суму визнаних прибуткiв або збиткiв. МСБО 40 14 - 0.00 тис. грн.. е) iншi змiни. - 0.00 тис. грн.. ПРИМIТКА 5 Облiковi полiтики Змiни в облiковiй полiтицi пiдприємства не матимуть значного впливу на поточний перiод , i за очiкуванням, не будуть мати значного впливу на майбутнi перiоди, за винятком випадкiв ,коли неможливо попередньо оцiнити такий вплив. ПРИМIТКА 12 Коригування помилок У фiнансовiй звiтностi за 2014 рiк не здiйснювались коригування показникiв порiвняльної iнформацiї за 2013 рiк внаслiдок виправлення помилок минулих рокiв. Примiтка 6 Виплати працiвникам .АТ»Прометей» не володiє фiнансовими iнструментами пенсiйного забезпечення не обтяжене iншими подiбними зобовязаннями як виплати по закiнченнi трудової дiяльностi, такi як пенсiї, iншi види пенсiйного забезпечення, страхування життя та медичне обслуговування по закiнченнi трудової дiяльностi; iншi довгостроковi виплати працiвникам, включаючи додаткову вiдпустку за вислугу рокiв або оплачувану академiчну вiдпустку, виплати з нагоди ювiлеїв чи iншi виплати за вислугу рокiв, виплати за тривалою непрацездатнiстю, а також отримання частки прибутку, премiї та вiдстрочену компенсацiю, якщо вони пiдлягають сплатi пiсля завершення дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду або пiзнiше у зв’язку з цим виплати працiвникам за звiтний перiод здiйснювалися виключно у виглядi зарплати. За звiтний перiод витрати на виплати працiвникам склали -761 тис. грн.. В тому числi - витрати на виплати апарату управлiння -220 тис. грн.. Примiтка - 7 Запаси Коли запаси реалiзованi, їхня балансова вартiсть повинна визнаватися витратами перiоду, в якому визнається вiдповiдний дохiд. Сума будь-якого часткового списання запасiв до їх чистої вартостi реалiзацiї та всi втрати запасiв повиннi визнаватися витратами перiоду, в якому вiдбувається часткове списання або збиток. Сума будь-якого сторнування будь-якого часткового списання запасiв, що виникає в результатi збiльшення чистої вартостi реалiзацiї, повинна визнаватися як зменшення суми запасiв, визнаної як витрати в перiодi, в якому вiдбулося сторнування. Оцiнка запасiв 9. Запаси оцiнюють за меншою з таких двох величин: собiвартiсть та чиста вартiсть реалiзацiї. загальну балансову вартiсть запасiв на 31.12.2013 -2278.0 тис грн. на 31.12.2014 р -1644.0 тис грн iз них сировина та матерiали на 31.12.2013 р. -328.0 тис грн.. на 31.12.2014 р. -289.0 тис. грн.. Будiвельнi матерiали на 31.12.2013 -0.00 тис грн. на 31.12.2014 р -0.00 тис грн. Малоцiннi та швидкозношуванi предмети на 31.12.2013 -1.00 тис грн. на 31.12.2014 р – 3.0 тис грн. Готова продукцiя, товари на 31.12.2013 -1949.0 тис грн. на 31.12.2014 р -1352.0 тис грн. - балансову вартiсть запасiв, вiдображених за чистою вартiстю реалiзацiї мiнус витрати на продаж; 0,00 тис. грн - сума запасiв, визнаних як витрати протягом перiоду; 922.0 тис. грн.. - сума будь-якого часткового списання запасiв, визнану як витрати протягом перiоду згiдно з параграфом 34МСБО; - 0.00 тис.грн. - сума будь-якого сторнування будь-якого часткового списання, визнану як зменшення суми запасiв, яка визнана як витрати перiоду згiдно з параграфом 34 МСБО - 0.00 тис. грн.. - обставини або подiї, що спричинили сторнування часткового списання запасiв згiдно з параграфом 34МСБО - 0.00 тис.грн. - балансову вартiсть запасiв, переданих пiд заставу для гарантiї зобов’язань.- вiдсутня. Примiтка 8 ОРЕНДА Орендодованi основнi засоби АТ «Прометей якi є об’єктом угоди про операцiйну оренду це окремi примiщення в окремих будiвлях цiлiсного майнового комплексу що тимчасово передаються в операцiйну оренду та поданi у звiтаi про фiнансовий стан як активи, в складi основних засобiв. . Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду визнаний в складi доходу на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди, Полiтика нарахування амортизацiї на орендованi активи, що амортизуються, обчислюється вiдповiдно до МСБО 16 та МСБО 38. У вiдповiдностi до МСБО 36. , оцiнюючи наявнiсть ознак того, що кориснiсть активу може зменшитися, беручи до уваги показники зовнiшнiх та внутрiшнiх джерел iнформацiї , - можна зробити висновок що зменшення корисностi орендованих активiв не вiдбулася. майбутнi мiнiмальнi оренднi платежi за невiдмовними угодами про операцiйну оренду в сукупному виглядi та за кожний з таких перiодiв: є наступними : - - не бiльше одного року; -0.00 тис. грн ii) бiльше одного року, але не бiльше п’яти рокiв 4900.0 тис. грн в) загальний опис угод орендодавця про оренду. Договори про оренду основних засобiв АТ Прометей по своїй сутi є договорами про операцiйну оренду примiщення на термiн до трьох рокiв iз вiдшкодуванням в порядку встановленому договором комунальних витрат у тому числi по оплатi за електроенергiю. Договори оренди допускають можливiсть коригування орендної плати пропорцiйно офiцiйному iндексу iнфляцiї. Примiтка - 9 Прибуток на акцiю Базисний прибуток на акцiю обчислений у вiдповiдностi з МСБО 33 за допомогою дiлення прибутку або збитку, якi вiдносяться до утримувачiв звичайних акцiй материнського пiдприємства (чисельник), на середньозважену кiлькiсть звичайних акцiй, якi перебувають в обiгу протягом перiоду (знаменник). Збиток що вiдноситься до утримувачiв звичайних акцiй АТ «Прометей» за звiтний перiод складає-254 тис грн.. Середньозважена кiлькiсть акцiй що перебувають в обiгу за звiтний перiод складає 2043741 штук простих iменних акцiй. 31. З метою обчислення розбавленого прибутку на акцiю за МСФЗ суб’єкт господарювання повинен коригувати прибуток або збиток, який вiдноситься до утримувачiв звичайних акцiй материнського пiдприємства, та середньозважену кiлькiсть акцiй в обiгу з урахуванням впливу всiх розбавляючих потенцiйних звичайних акцiй. Тобто суб’єкт господарювання повинен коригувати прибуток чи збиток, який вiдноситься до утримувачiв звичайних акцiй материнського пiдприємства, обчислений вiдповiдно до параграфа 12 МСБО- 33 , на вплив пiсля оподаткування: a) будь-яких дивiдендiв чи iнших статей, пов’язаних з розбавляючими потенцiйними звичайними акцiями, що були вирахуванi при визначеннi прибутку або збитку, якi вiдносяться до утримувачiв звичайних акцiй материнського пiдприємства, обчислених вiдповiдно до параграфа 12 МСБО-33; б) будь-яких визнаних у певному перiодi вiдсоткiв на розбавляючi потенцiйнi звичайнi акцiї; та в) будь-яких iнших змiн у доходi або витратах, якi були б результатом конвертацiї розбавляючих потенцiйних звичайних акцiй. Серед iнструментiв власного капiталу АТ «Прометей» вiдсутнi потенцiйнi звичайнi акцiї,привiлейованi акцiї,опцiони та варанти а також iншi розбавляючi iнструменти , вiдсутнi будь якi дивiденди та визнанi у звiтному перiодi вiдсотки пов’язанi з розбавляючими потенцiйними звичайними акцiями, що були вирахуванi при визначеннi прибутку. В АТ «Прометей» вiдсутнi iнструменти (в тому числi акцiї, випуск яких залежить вiд наявностi певних подiй), якi потенцiйно можуть розбавити базисний прибуток на акцiю в майбутньому, але не були включенi в обчислення розбавленого прибутку на акцiю через їх антирозбавляючий вплив у вiдображеному перiодi . За звiтний перiод вiдсутнi будь-якi iншї змiни у доходах або витратах, якi були б результатом конвертацiї розбавляючих потенцiйних звичайних акцiй. Вiдсутнi також будь якi операцiй зi звичайними акцiями або з потенцiйними звичайними акцiями, за винятком тих операцiй, якi вiдображаються в облiку згiдно з параграфом 64 МСБО 33, якi вiдбуваються пiсля звiтного перiоду i якi могли б суттєво змiнити кiлькiсть звичайних або потенцiйних звичайних акцiй в обiгу на кiнець перiоду, якби цi операцiї вiдбулися б до кiнця звiтного перiоду. Виходячи з цього прибуток або збиток, який вiдноситься до утримувачiв звичайних акцiй материнського пiдприємства для обчислення розбавленого прибутку на акцiю АТ «Прометей» не коригується i складає 254 тис.грн збитку З метою обчислення розбавленого прибутку на акцiю кiлькiсть звичайних акцiй повинна бути середньозваженою кiлькiстю звичайних акцiй, обчисленою вiдповiдно до параграфiв 19 та 26 МСБО-33, плюс середньозважена кiлькiсть звичайних акцiй, якi були б випущенi пiсля конвертацiї всiх розбавляючих потенцiйних звичайних акцiй у звичайнi акцiї. Слiд вважати, що розбавляючi потенцiйнi звичайнi акцiї були конвертованi у звичайнi акцiї на початок перiоду або (якщо пiзнiше) на дату випуску потенцiйних звичайних акцiй. Поскiльки акцiї АТ «Прометей» за звiтний перIод не не викуплялися не знищувалися i не випускалися то середньозважена кiлькiсть акцiй для пiдрахунку розбавленого прибутку на на акцiю не коригується i рiвна кiлькостi акцiй в обiгу що становить 2043741 штук простих iменних акцiй . Таким чином розбавлений прибуток (збиток) на одну просту iменну акцiю АТ «Прометей» складає 0,12 грн. збитку Нематерiальнi активи У АТ «Прометей» вiдсутнi внутрiшньо генерованi нематерiальнi активи . Окремим класом нематерiальних активiв АТ «Прометей» є програмне забезпечення. Строк корисної експлуатацiї програмного забезпечення встановлений 10 рокiв. Норма амортизацiї 10 % б) метод амортизацiї - прямолiнiйний. Валова балансова вартiсть нематерiальних активiв на початок перiоду(об’єднана з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) складає 0.0 тис. грн.. Валова балансова вартiсть нематерiальних активiв на кiнець перiоду(об’єднана з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) складає 0.0тис. грн.. Накопичена амортизацiя (об’єднана з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на початок перiоду складає 6.0 тис. грн.. Накопичена амортизацiя (об’єднана з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на кiнець перiоду складає 6.0 тис. грн.. Стаття (статтi) звiту про сукупнi доходи, в яку (якi) включено амортизацiю нематерiальних активiв; 2515 рядок. Узгодження балансової вартостi на початок та на кiнець перiоду. - надходження нематерiальних активiв на протязi звiтного перiоду - вiдсутнє. - активи, класифiкованi як утримуванi для продажу чи включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як утримувана для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5, та iншi вибуття - вiдсутнi - збiльшення або зменшення протягом перiоду, якi є результатом переоцiнки згiдно з параграфами 75, 85 i 86 МСБО 38, та збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних чи сторнованих в iншому сукупному доходi згiдно з МСБО 36 - вiдсутнi; - збитки вiд зменшення корисностi, визнанi у прибутку або збитку протягом перiоду згiдно з МСБО 36; - вiдсутнi - збитки вiд зменшення корисностi, сторнованi у прибутку або збитку протягом перiоду згiдно з МСБО 36; - вiдсутнi - амортизацiя, визнана протягом перiоду на суму 0.1тис. грн - iншi змiни балансової вартостi протягом перiоду- вiдсутнi. Примiтка 11 Витрати на позики АТ Прометей протягом звiтного перiоду не залучало позики пiд процент тому витрати на позики вiдсутнi. Капiталiзацiя витрат на позики також вiдсутня поскiльки вiдсутнi витрати. Примiтка - 12 Основнi Засоби Змiни у вартостi основних засобiв 1.Земельнi дiлянки. - бази оцiнки, що їх застосовували для визначення валової балансової вартостi –за справедливою вартiстю - застосований метод амортизацiї – прямолiнiйний. - застосованi строки корисної експлуатацiї або норми амортизацiї 80 рокiв - валова балансова вартiсть на початок перiоду 0.00 тис. грн.. - надходження - 6.0 тис. грн.. - активи, класифiкованi як утримуванi для продажу або включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як утримувана для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5, та iншi вибуття 0.00 тис грн.. - збiльшення або зменшення протягом певного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, за параграфами 31, 39 та 40 МСБО 16, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих в iншому сукупному доходi вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис грн - збитки вiд зменшення корисностi, визнанi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 -- 0.00 тис. грн.. - збитки вiд зменшення корисностi, сторнованi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - валова балансова вартiсть на кiнець перiоду - 6.0 тис. грн - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на початок перiоду 0.00 тис. грн.. - амортизацiя перiоду 0.00 тис грн. - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi на кiнець перiоду 0.00 тис. грн.. 2. будинки та споруди - бази оцiнки, що їх застосовували для визначення валової балансової вартостi –за iсторичною собiвартiстю. - застосований метод амортизацiї – прямолiнiйний. - застосованi строки корисної експлуатацiї або норми амортизацiї 150 рокiв - валова балансова вартiсть на початок перiоду - 3743.0 тис. грн.. - надходження - 199.0 тис. грн.. -iншi змiни -45.0 тис.грн - активи, класифiкованi як утримуванi для продажу або включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як утримувана для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5, та iншi вибуття - 0.00 тис грн.. - збiльшення або зменшення протягом певного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, за параграфами 31, 39 та 40 МСБО 16, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих в iншому сукупному доходi вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис грн - збитки вiд зменшення корисностi, визнанi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - збитки вiд зменшення корисностi, сторнованi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - валова балансова вартiсть на кiнець перiоду --3930.0 тис. грн - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на початок перiоду - 4480 тис. грн.. - амортизацiя перiоду - 57.0 тис грн. - вибуття амортизацiї - 0.00 тис.грн. - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi на кiнець перiоду -4537.0 тис. грн.. 3.Машини та обладнання. - бази оцiнки, що їх застосовували для визначення валової балансової вартостi –за iсторичною собiвартiстю. - застосований метод амортизацiї – прямолiнiйний. - застосованi строки корисної експлуатацiї або норми амортизацiї – 10-30 рокiв - валова балансова вартiсть на початок перiоду - 108.0 тис. грн.. - надходження - 19 тис. грн. - активи, класифiкованi як утримуванi для продажу або включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як утримувана для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5, та iншi вибуття - 0.00 тис грн.. - збiльшення або зменшення протягом певного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, за параграфами 31, 39 та 40 МСБО 16, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих в iншому сукупному доходi вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис грн - збитки вiд зменшення корисностi, визнанi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - збитки вiд зменшення корисностi, сторнованi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - валова балансова вартiсть на кiнець перiоду - 96.0 тис. грн - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на початок перiоду - 125.0 тис. грн.. - амортизацiя перiоду - 31.0 тис грн. - вибуття - 0.00 тис.грн. - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi на кiнець перiоду - 156.0 тис. грн.. 4. Транспортнi засоби - бази оцiнки, що їх застосовували для визначення валової балансової вартостi –за iсторичною собiвартiстю. - застосований метод амортизацiї – прямолiнiйний. - застосованi строки корисної експлуатацiї або норми амортизацiї – 10-20 рокiв - валова балансова вартiсть на початок перiоду - 64.0 тис. грн.. - надходження - 0.00 тис. грн.. -iншi змiни - 23,0 тис.гран - активи, класифiкованi як утримуванi для продажу або включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як утримувана для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5, та iншi вибуття - 0.00 тис грн.. - збiльшення або зменшення протягом певного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, за параграфами 31, 39 та 40 МСБО 16, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих в iншому сукупному доходi вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис грн - збитки вiд зменшення корисностi, визнанi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - збитки вiд зменшення корисностi, сторнованi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - валова балансова вартiсть на кiнець перiоду - 24.0 тис. грн - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на початок перiоду - 78.0 тис. грн.. - амортизацiя перiоду - 17.0 тис грн. - вибуття - 0.00 тис.грн. - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi на кiнець перiоду - 95.0 тис. грн.. 5. Iнструменти прилади та iнвентар вiднесений до основних засобiв. - бази оцiнки, що їх застосовували для визначення валової балансової вартостi –за iсторичною собiвартiстю. - застосований метод амортизацiї – прямолiнiйний. - застосованi строки корисної експлуатацiї або норми амортизацiї – 2-5 рокiв - валова балансова вартiсть на початок перiоду - 227.0 тис. грн.. - надходження - 0.00 тис. грн.. -iншi змiни -22.0 тис.грн. - активи, класифiкованi як утримуванi для продажу або включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як утримувана для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5, та iншi вибуття - 0.00 тис грн.. - збiльшення або зменшення протягом певного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, за параграфами 31, 39 та 40 МСБО 16, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих в iншому сукупному доходi вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис грн - збитки вiд зменшення корисностi, визнанi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - збитки вiд зменшення корисностi, сторнованi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - валова балансова вартiсть на кiнець перiоду - 183.0 тис. грн - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на початок перiоду - 701.0 тис. грн.. - амортизацiя перiоду - 11.0 тис грн. - вибуття - 0.00 тис.грн. - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi на кiнець перiоду - 712.0 тис. грн.. 6.Iншi основнi засоби - бази оцiнки, що їх застосовували для визначення валової балансової вартостi –за iсторичною собiвартiстю. - застосований метод амортизацiї – прямолiнiйний. - застосованi строки корисної експлуатацiї або норми амортизацiї - 5 рокiв - валова балансова вартiсть на початок перiоду - 11.0 тис. грн.. - надходження - 9.00 тис. грн.. - активи, класифiкованi як утримуванi для продажу або включенi до лiквiдацiйної групи, класифiкованої як утримувана для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5, та iншi вибуття - 0.00 тис грн.. - збiльшення або зменшення протягом певного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, за параграфами 31, 39 та 40 МСБО 16, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих в iншому сукупному доходi вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис грн - збитки вiд зменшення корисностi, визнанi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - збитки вiд зменшення корисностi, сторнованi в прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 36 - 0.00 тис. грн.. - валова балансова вартiсть на кiнець перiоду - 11.0 тис. грн - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi) на початок перiоду - 20.0 тис. грн.. - амортизацiя перiоду - 9.0 тис грн. - вибуття - 0.00 тис.грн. - сума накопиченої амортизацiї (разом з накопиченими збитками вiд зменшення корисностi на кiнець перiоду - 29.0 тис. грн.. По усiх основних засобах вiдсутнi будь-якi обмеження на права власностi, а також вiдсутнi основнi засоби, переданi у заставу для забезпечення зобов’язань; ОсновнI засоби, якi вибули з активного використання та не класифiкованi як утримуванi для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5 –вiдсутнi. Перелiк та валова балансова вартiсть будь-яких повнiстю амортизованих основних засобiв, якi ще використовують - вiдсутнi |
| Примiтка - 13 Подiї пiсля звiтного перiоду Фiнансову звiтнiсть АТ Прометей за рiк що закiнчується 31. Грудня 2013 року затверджено до випуску 12 березня 2014 р. генеральним директором АТ Прометей Гомечко I.М. який має такi повноваження вiдповiдно до статуту. Iнформацiя пiсля звiтного перiоду яка згiдно з МСФЗ вимагає оновлення розкриття iнформацiї у своїй фiнансовiй звiтностi для вiдображення iнформацiї, отриманої пiсля звiтного перiоду - вiдсутня. Примiтка – 14 Звiт про рух грошових коштiв У АТ «Прометей» вiдсутнi суми значних залишкiв грошових коштiв та їх еквiвалентiв, утримуваних суб’єктом господарювання i недоступних для використання групою. Невикористанi запозиченi кошти, що можуть бути наявними для майбутньої операцiйної дiяльностi та для погашення зобов’язань iнвестицiйного характеру –вiдсутнi Примiтка 15 Повязанi сторони За звiтний перiод Пiдприємство не мало пов’язаних сторiн, окрiм керiвництва, склад якого викладено у загальнiй iнформацiї. Суб’єкти господарювання, якi здiйснюють спiльний контроль або суттєвий вплив на АТ «Прометей» - вiдсутнi Дочiрнi пiдприємства АТ Прометей» не створювало. асоцiйованi пiдприємства з АТ «Прометей» - вiдсутнi Спiльнi пiдприємства, у яких АТ «Прометей» виступає контролюючим учасником - вiдсутнi. Провiдний управлiнський персонал суб’єкта господарювання отримував винагороду виключно у виглядi зарплати яка за 2014 рiк склала 200 тис.грн В тому числi : - в) iншi довгостроковi виплати працiвникам 0.00 тис a) короткостроковi виплати працiвникам у виглядi зарплати 200 тис. грн..; б) виплати по закiнченнi трудової дiяльностi 0.00 тис. грн..;.грн.; г) виплати при звiльненнi 0.00 тис. грн..; ґ) платiж на основi акцiй 0.00 тис. грн Дебiторська та кредиторська заборгованiсть мiж зв’язаними сторонами – вiдсутня. Вiдсутнi також за звiтний перiод мiж зв’язаними сторонами такi операцiї як придбання або продаж товарiв (готових або напiвфабрикатiв), придбання або продаж нерухомостi та iнших активiв, надання або отримання послуг , оренда, передача дослiджень та розробок, передача за лiцензiйними угодами, передача за фiнансовими угодами (зокрема, позики та внески власного капiталу в грошовiй або в натуральнiй формi, надання гарантiй або застави, зобов’язання зробити щось за умови настання чи ненастання у майбутньому певної подiї, в тому числi контрактiв з виконанням у майбутньому (визнаних або невизнаних), погашення зобов’язань вiд iменi суб’єкта господарювання або суб’єктом господарювання вiд iменi такої зв’язаної сторони. Примiтка 16 ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Справедлива вартiсть фiнансових активiв та зобов’язань визначається виходячи з моделей розрахунку вартостi на основi аналiзу дисконтованих грошових потокiв. Дебiторська та кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги є поточною, а тому її вартiсть вiдповiдає справедливiй. Примiтка 17 Податок на прибуток, вiдстроченi податки При розрахунку вiдстрочених податкiв Компанiя керується принципом обачностi. Цей принцип включає формування суджень, згiдно яких активи i доходи не повиннi бути завищенi, а зобов’язання i витрати не повиннi бути заниженi.Поскiльки в нашому випадку податкова база активу чи зобов’язання не є вiдразу очевидною, керiвництво бере до уваги основний принцип, на якому базується МСБО 12: суб’єкт господарювання визнає вiдстрочене податкове зобов’язання (актив), якщо вiдшкодування або погашення балансової вартостi активу чи зобов’язання збiльшить (зменшить) майбутнi податковi платежi порiвняно з тим, якими вони були б, якби такi вiдшкодування або погашення не мали податкових наслiдкiв. Згiдно МСБО-12 , суб’єкт господарювання визнає вiдстроченi податковi активи тiльки тодi, коли iснує ймовiрнiсть того, що будуть наявнi оподаткованi прибутки, за рахунок яких можна використати тимчасовi рiзницi, котрi пiдлягають вирахуванню. Поточний податок за поточний i попереднi перiоди слiд визнавати як зобов’язання на суму, що не була сплачена. Якщо вже сплачена сума податкiв за поточний та попереднiй перiоди перевищує суму, яка пiдлягає сплатi за цi перiоди, то перевищення слiд визнавати як актив. У нашому випадку поточнi податковi зобов’язання на кiнець звiтного перiоду це: - поточна заборгованiсть з податку на прибуток 22.0 тис.грн Поточнi податковi активи (надмiрно сплачений податок на прибуток) на кiнець звiтного перiоду складає 0.00 тис.грн. Вигоду, пов’язану з податковим збитком, який можна зараховувати для вiдшкодування поточного податку попереднього перiоду, слiд визнавати як актив, однак АТ Прометей не переносило збитки минулих перiодiв на майбутнi податковi перiоди. Якщо податковий збиток використовується для вiдшкодування поточного податку попереднього перiоду, суб’єкт господарювання визнає вигоду як актив у тому перiодi, у якому виник податковий збиток, оскiльки є ймовiрнiсть отримання вигоди суб’єктом господарювання i цю вигоду можна достовiрно оцiнити. Вiдстрочене податкове зобов’язання слiд визнавати щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню, крiм тих випадкiв, коли такi рiзницi виникають вiд операцiй якi не мають пiд час здiйснення жодного впливу нi на облiковий, нi на оподаткований прибуток (податковий збиток). МСФЗ дозволяють або вимагають облiковувати певнi активи за справедливою вартiстю або переоцiнювати їх У деяких юрисдикцiях переоцiнка або iнше перерахування вартостi активу до справедливої вартостi впливає на оподаткований прибуток (податковий збиток) за поточний перiод. Унаслiдок цього податкову базу активу коригують i тимчасова рiзниця не виникає. В iнших юрисдикцiях переоцiнка чи перерахування вартостi активу не впливає на оподаткований прибуток перiоду переоцiнки або перерахування, а отже, податкову базу активу не коригують. Незважаючи на це, майбутнє вiдшкодування балансової вартостi приведе до отримання суб’єктом господарювання економiчних вигiд, якi пiдлягають оподаткуванню, а сума, яка вираховується для цiлей оподаткування, вiдрiзнятиметься вiд суми цих економiчних вигiд. Рiзниця мiж балансовою вартiстю переоцiненого активу та його податковою базою є тимчасовою рiзницею, i вона спричиняє виникнення вiдстроченого податкового зобов’язання чи активу. Це твердження є правильним, навiть якщо:за МСБО 12 8 а) суб’єкт господарювання не має намiру продати актив. У таких випадках переоцiнена балансова вартiсть активу вiдшкодовуватиметься шляхом його використання, а це генеруватиме оподаткований прибуток, що перевищуватиме амортизацiю, яка є допустимою для цiлей оподаткування в майбутнiх перiодах, Сторнування тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню, спричиняє вирахування при визначеннi оподаткованих прибуткiв майбутнiх перiодiв. Проте економiчнi вигоди у виглядi зменшення податкових платежiв надходитимуть до суб’єкта господарювання тiльки у тому разi, якщо вiн заробить достатнi оподаткованi прибутки, з якими можна згортати це вирахування. Отже, суб’єкт господарювання визнає вiдстроченi податковi активи тiльки тодi, коли iснує ймовiрнiсть того, що будуть наявнi оподаткованi прибутки, за рахунок яких можна використати тимчасовi рiзницi, котрi пiдлягають вирахуванню. Якщо не є ймовiрним, що буде отримано оподаткований прибуток, за рахунок якого можна використати невикористанi податковi збитки або невикористанi податковi пiльги, вiдстрочений податковий актив не визнається. . У кiнцi кожного звiтного перiоду суб’єкт господарювання переоцiнює невизнанi вiдстроченi податковi активи. Суб’єкт господарювання визнає ранiше не визнанi вiдстроченi податковi активи, якщо виникає ймовiрнiсть того, що майбутнiй оподаткований прибуток уможливить вiдшкодування вiдстроченого податкового активу. Компоненти податкових витрат (доходу) : - поточнi податковi витрати (дохiд) 0.00 тис.грн. - усi коригування, визнанi за перiод щодо поточного податку попереднiх перiодiв - - 0.00 тис.грн. - сума вiдстрочених податкових витрат (доходу), що вiдноситься до виникнення та сторнування тимчасових рiзниць - 0.00 тис.грн. - сума вiдстрочених податкових витрат (доходу), що вiдноситься до змiни ставок оподаткування або введення нових податкiв - 0.00 тис.грн. - сума вигоди, що виникає вiд ранiше не визнаного податкового збитку, податкової пiльги або тимчасової рiзницi попереднього перiоду, яка використовується для зменшення поточних податкових витрат; МСБО 12 29 - 0.00 тис.грн. - сума вигоди вiд ранiше не визнаного податкового збитку, податкової пiльги або тимчасової рiзницi попереднього перiоду, яка використовується для зменшення вiдстрочених податкових витрат; - 0.00 тис.грн. - вiдстроченi податковi витрати, що виникають вiд списання або сторнування попереднього списання вiдстроченого податкового активу вiдповiдно до параграфа 56 МСБО 12 - 0.00 тис.грн. - сума податкових витрат (доходу), що вiдноситься до тих змiн облiкової полiтики та помилок, якi включаються в чистий прибуток чи збиток згiдно з МСБО 8, оскiльки їх не можна облiковувати ретроспективно - 0.00 тис.грн. - сукупний поточний i вiдстрочений податок, пов’язаний зi статтями, що вiдображаються безпосередньо за дебетом або кредитом власного капiталу параграф 62Ап. Аб МСБО 12 - 0.00 тис.грн. -сума податку на прибуток, що вiдноситься до кожного компонента iншого сукупного прибутку ( параграф 62 МСБО 12 та МСБО 1 (переглянутий в 2007 р.); - 0.00 тис.грн. - роз’яснення взаємозв’язку мiж податковими витратами (доходом) та облiковим прибутком а саме: - числове узгодження сум податкових витрат (доходу) та добутку облiкового прибутку, помноженого на ставку (ставки) оподаткування, що їх слiд застосовувати, розкриваючи також iнформацiю про основу, за якою обчислювалися ставки оподаткування, якi слiд застосовувати, __вiдсутнє__ - роз’яснення змiн ставок оподаткуванн, що їх слiд застосовувати, порiвняно з попереднiм облiковим перiодом; -вiдсутнє - сума (та дата закiнчення термiну використання) тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню, невикористаних податкових збиткiв i невикористаних податкових пiльг, за якими у звiтi про фiнансовий стан вiдстрочений податковий актив не визнаний; - вiдсутнi - сукупну суму тимчасових рiзниць, пов’язаних з iнвестицiями в дочiрнi пiдприємства, вiддiлення та асоцiйованi пiдприємства, а також iз частками в спiльних пiдприємствах, щодо яких не визнанi вiдстроченi податковi зобов’язання параграф 39 МСБО 12 - вiдсутня Iнформацiя для кожного типу тимчасової рiзницi та кожного типу невикористаних податкових збиткiв i невикористаних податкових пiльг: - сума вiдстрочених податкових активiв i зобов’язань, що визнанi в поданому звiтi про фiнансовий стан за кожний перiод; - вiдсутня - сума вiдстроченого податкового доходу чи витрат, що визнанi у прибутку або збитку, якщо вони не є очевидними зi змiн сум, визнаних у звiтi про фiнансовий стан параграф 68 МСБО12 - вiдсутня - опис подiї або змiни в обставинах, якi спричинили до визнання вiдстрочених податкових вигiд. - вiдсутнiй АТ «Прометей» протягом останнiх рокiв має то прибутки то збитки в податковому облiку i фiнансовiй звiтностi. Пiдприємство не визнає вiдстроченi податковi активи оскiльки менеджмент Пiдприємства не має обґрунтованої впевненостi отримання вiдповiдної суми оподаткованого прибутку протягом найближчих 12 мiсяцiв. Примiтка - 18 ДОХIД Пiдприємство визнає дохiд, коли сума доходу може бути надiйно оцiнена та є ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд та виконанi всi передбаченi критерiї. Сума виручки не може бути надiйно оцiненою доти, доки всi невизначеностi, якi стосуються операцiї з продажу, не будуть вирiшенi. Дохiд вiд операцiйної дiяльностi визнається в розмiрi договiрної (контрактної) вартостi , але не менше нiж сума компенсацiї, отримана в будь-якiй формi, Дохiд вiд реалiзацiї товарiв визнається за датою переходу покупцевi права власностi на такий товар. Дохiд вiд надання послуг та виконання робiт визнається за датою складення акта або iншого документа, оформленого вiдповiдно до вимог чинного законодавства та договору, який пiдтверджує виконання робiт або надання послуг. У разi продажу товарiв за договором комiсiї (агентським договором) у якому АТ «Прометей» виступає – комiтентом , датою отримання доходу вiд такого продажу вважається дата продажу товарiв, що належать комiтенту, яка зазначена у звiтi комiсiонера (агента). Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду слiд визнавати в складi доходу на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди, якщо тiльки iнша систематична основа не дозволяє вiдображати в часi вигоди МСБО 17 14 користувача, при застосуваннi якої вигода, отримана вiд зданого в оренду активу, зменшується суттєвi категорiї доходу, визнаного протягом звiтного перiоду -дохiд, отриманий вiд продажу товарiв - 649.0 тис.грн. - дохiд, отриманий вiд операцiйної оренди - 1927.0 тис.грн. дохiд, отриманий вiд надання послуг - 0.00 тис.грн. дохiд, отриманий вiд вiдсоткiв за депозитами - 0.00 тис.грн. -iншi доходи - 0.00 тис.грн У АТ «Прометей» вiдсутнi будь-якi умовнi зобов’язання та умовнi активи вiдповiдно до МСБО 37 Примiтка 19 Iншi операцiйнi доходи (витрати) Склад iнших операiйних доходiв отриманих протягом звiтного ерiоду наступний 1.Дохiд вiд операцiйних курсових рiзниць - 0.00 тис. грн.. 2.Дохiд вiд реалiзацiї основних засобiв - 0.00 тис. грн.. 3.Iншi доходи - 29.00тис.грн Усього iншi операцiйнi доходи - 29.00 тис.грн. Склад iнших операцiйних витрат отриманих протягом звiтного перiоду наступний 1.Собiвартiсть реалiзованих запасiв - 0.00тис.грн 2. Витрати на дослiдження та конструкторськi розробк - 0.00 тис.грн 3.Визнанi штрафи - 0.00 тис.грн 4.Витрати на формування забезпечення сумнiвних боргiв та списання сумнiвних боргiв якi не покриває забезпечення - 0.00 тис.грн 5 Уцiнка i нестача товару - 0.00 тис.грн 6. Операцiйнi курсовi рiзницi - 0.00 тис.грн 7. Iншi операцiйнi витрати - 283.0 тис.грн. Усього iнших операцiйних витрат - 283 .0 тис.грн Примiтка20 Адмiнiстративнi витрати за рiк що закiнчується 31 грудня 2014 р. - Оплата працi адмiнперсоналу, нарахування - 327.0 тис.грн - Витрати на вiдрядження - 6.0 тис.грн Амортизацiя адмiнкорпусу - 25.0 тис.грн Комунальнi послуги - 144.0 тис.грн Податки i збори - 28.0 тис.грн Витрати на зв'язок - 11.0 тис.грн ПММ (для керiвництва ПАТ) - 10.0 тис.грн Офiснi витрати - 5.0 тис.грн Корпоративнi витрати - 7.0 тис.грн Iнформацiйнi послуги (передплата, лiтератур - 27.0 тис.грн Витрати на поточний ремонт i утримання автотранспорту- 0.00 тис.грн Витрати на ремонт та утримання офiсного обладнання - 11.00тис.грн Послуги банку - 10.0 тис.грн Професiйнi послуги (аудит, консалтинг) - 0.00 тис.грн Усього адмiнiстративнi витрати - 611.0 тис.грн Примiтка 21 Витрати на збут. Склад витрат на збут за рiк що закiнчується 31 грудня 2014 р. 160 тис. грн.. Оплата працi працiвникiв збуту, нарахування - 100.0 тис.грн Внески на соц.страхування - 37.0 тис.грн.- Амортизацiя - 1.0 тис.грн Матерiали - 17.0 тис.грн ПММ - 3.0 тис.грн Послуги комiсiї - 2.0 тис.грн Усього витрати на збут - 160.0 тис.грн Примiтка 22 Аналiз витрат, визнаних у прибутку чи збитку, iз застосуванням класифiкацiї, за методом характеру витрат Дохiд вiд продажу - 2576.0 Тис.грн. Iнший дохiд -29.0 тис.грн Тис.грн. Змiни запасiв готової продукцiї та незавершеного виробництва -0.00 Тис.грн. Сировина та витратнi матерiали - 922.0 Тис.грн. Витрати на виплати працiвникам -761.0 Тис.грн. Вiдрахування на соц.заходи -271 тис.грн, Витрати на амортизацiю -125.0 Тис.грн. Iншi витрати -230.0 Тис.грн. Витрати, всього -2309.0 Тис.грн. Прибуток до оподаткування -0.00 Тис.грн. Примiтка 23 Грошовi кошти та їх еквiваленти Склад грошових коштiв та їх еквiвалентiв: Грошовi кошти в нацiональнiй валютi на кiнець звiтного перiоду складають -202.0 тис грн.. Грошовi кошти в iноземнiй валютi на кiнець звiтного перiоду вiдсутнi - 0.00 тис.грн. Примiтка 24 Торгова дебiторська заборгованiсть Класифiкацiя за строками непогашення: Дебiторська заборгованiсть строком 6-12 мiсяцiв станом на кiнець 2014 р. - 893.0 тис.грн Дебiторська заборгованiсть строком бiльше-року станом на кiнець 2014р. - 13.0 тис.грн Резерв сумнiвних боргiв станом на кiнець 2014р. - 168.0 тис.грн. Усього товарна дебiторська заборгованiсть станом на кiнець 2014р. - 738.0 тис.грн Примiтка 25 Iнша дебiторська заборгованiсть. Склад iншої дебiторської заборгованостi: Резерв сумнiвної заборгованостi станом на кiнець 2014 р. - 0.00 тис. грн.. Аванси з податкiв та зборiв станом на кiнець 2014 р. - 0.00 тис. грн.. Iншi сплаченi аванси станом на кiнець 2014 р. - 0.00 тис. грн.. Iнша поточна заборгованiсть на кiнець 2014 р. - 210.0 тис.грн. Усього - 210.0 тис. грн.. Примiтка 26 Iншi поточнi зобовязання станом на 31.12.2014 р. тис. грн.. Заборгованiсть за товари , роботи, послуги - 27.0 тис.грн. Заборгованiсть з розрахунками з бюджетом - 43.0 тис. грн.. Розрахунки зi страхуванняь - 14.0 тис.грн. Заборгованiсть iз оплати працi - 37.0 тис.грн. Поточнi зобов’язання - 50.0 тис.грн. Iншi поточнi зобов’язання - 40.0 тис.грн. Заборгованiсть перед учасниками - 0.0 тис.грн. Усього - 211.0 тис.грн. Примiтка 27 iнший фiнансовий дохiд (витрати) Склад фiнансових доходiв (витрат), що були нарахованi за рiк, що закiнчується 31 грудня 2014 року: Вiдсотки за кредит -0.00 тис. грн Курсова рiзниця за фiнансовими операцiями - 0.00 тис. грн Усього - 0.00 тис. грн. Примiтка 28 Iнший сукупний дохiд за рiк, що закiнчується 31 - грудня 2014 року Склад iншого сукупного доходу: Дооцiнка активiв -0.00 тис. грн Вiднесено до вiдстроченого податкового зобов’язання -0.00 тис. грн Усього - 0.00 тис. грн Примiтка 29 Непередбаченi зобов’язання та непередбаченi активи Товариства Варiанти -Непередбаченi зобов’язання у Товариства на 31.12.2014 р. вiдсутнi, оскiльки вiдсутнi судовi справи, у яких Товариство виступає вiдповiдачем. Товариство є позивачем у судових справах щодо бюджетного вiдшкодування ПДВ, на загальну суму - 0.00 тисяч грн. Виходячи з принципу обачностi та згiдно з вимогами МСБО 37 «Забезпечення, непередбаченi зобов’язання та непередбаченi активи», Товариство не вiдображає вказанi суми як непередбаченi активи (справи не розглядались у судi на час складання фiнансового звiту), Примiтка 30 Вiдстроченi податки Склад вiдстрочених податкiв Вiдстроченi податковi активи Залишок на початок року- 0,00 Вiдстроченi податковi активи Залишок на кiнець року -0,00 Вiдстроченi податковi зобов’язання Залишок на початок року -0,00 Вiдстроченi податковi зобов’язання Залишок на кiнець року-0.00 |